Как стать самозанятым в 2025 году: способы оформления, что можно и нельзя продавать, правила НПД

Что такое самозанятость

• возраст. Регистрация открыта для несовершеннолетних граждан: с 14 лет — требуется разрешение родителей или опекунов, с 16 — без разрешения;
• страна. Любой человек, работающий на себя, продающий хендмейд или оказывающий услуги, может оформить самозанятость. Речь идет не только о РФ, но и о странах ЕАЭС, а также Украине;
• совмещение деятельности. Плательщиком НПД могут стать официально трудоустроенные люди, пребывающие в декретном отпуске, лица на пенсии по возрасту или с инвалидностью. Они не лишаются пособий, льгот и других видов выплат;
• простота регистрации и учета. Процесс максимально автоматизирован, зарегистрироваться легко через Госуслуги или мобильное приложение. В приложении ведется вся отчетность и фискализация, не нужно составлять декларации или заполнять бухгалтерские документы. Дополнительно — работа без онлайн-кассы: положения 54-ФЗ на самозанятых не распространяются.

Чем самозанятость отличается от ИП, можно ли совмещать

• налоги. Для плательщиков НПД ставки фиксированные, страховые взносы в СФР не являются обязательными. Для ИП доступны несколько систем налогообложения, а взносы в СФР за себя они делают даже при отсутствии дохода;
• наемные работники. Физлица на НПД не могут нанимать сотрудников по трудовому договору, для ИП таких ограничений нет (количество персонала зависит от системы налогообложения);
• лимит дохода. Годовой доход при НПД составляет до 2,4 млн руб., если лимит превышен — статус утрачивается. Лимиты для ИП определяет выбранная система налогообложения. Например, в 2025 году на УСН ограничение составляет 265,8 млн рублей;
• отчетность, документооборот. Самозанятые не занимаются ведением налогового учета и не сдают декларации. Они не формируют чеки по классической схеме, для всех операций используют приложение "Мой налог". ИП обязаны вести бухгалтерский учет (объем зависит от формы налогообложения), а также сдавать налоговые декларации и придерживаться 54-ФЗ;
• бизнес-возможности. Физические лица на НПД могут продавать товары собственного производства или переработанные, если оказывают услуги — выполняют поставленные задачи самостоятельно без наемного персонала. ИП разрешено заниматься перепродажей, продавать оптом и в розницу, работать с маркированными товарами, использовать торговые знаки;
• расчетный счет. Необходим для ИП, а самозанятые принимают оплату любыми способами (открытие отдельной карты не требуется).

Плюсы и минусы

Плюсы

Минусы

Какой налог уплачивают самозанятые

• 4% — сделки с физическими лицами;
• 6% — сделки с юридическими лицами.

• строитель Иван сделал 4 ремонта в августе 2025 года: 15000 рублей заработал при сотрудничестве с частными клиентами, 20000 рублей — с организациями;
• налоговая ставка для сделок с физлицами будет следующей: 15000 - 4% = 600 руб.;
• для юридических лиц налог такой: 20000 - 6% = 1200 руб.;
• суммарно с дохода 35000 руб. Иван в рамках НПД должен уплатить 1800 руб.

• 3% — сделки с физлицами;
• 4% — с юрлицами.

Что могут и не могут продавать самозанятые

• приобрел белую посуду и нанес роспись своими руками — можно продавать;
• купил готовые конфеты, сложил в другую коробку — нельзя продавать.

• перепродажа готовых товаров. Самозанятый не может приобрести готовые шарфы, а потом продать их на Вайлдберриз. Другая ситуация — он купил пряжу, связал шарфы и реализует хендмейд;
• маркированная, подакцизная продукция. Сюда входят все товары, которые являются подакцизными или требуют маркировки: молочная продукция, пиво и слабоалкогольные напитки, лекарства, табак, обувь, растительные масла — более 10 категорий;
• посредничество. Нельзя выполнять функцию посредника для чужого бизнеса (агентские, комиссионные, поручительские договора).

Где могут работать самозанятые

• маркетплейсы, сейчас с плательщиками НПД сотрудничают многие российские платформы — это Вайлдберриз, Озон, Яндекс Маркет;
• продвижение товаров и услуг через доски бесплатных объявлений;
• представленность в социальных сетях и Телеграм.

Условия приема оплаты и формирования чеков на НПД

• наличными или на банковскую карту;
• электронными деньгами;
• по платежным ссылкам;
• с помощью эквайринга (при совмещении с ИП, нужен расчетный счет): мобильный, интернет, торговый.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

"Мой налог"

• скачайте и откройте приложение;
• выберите регион;
• загрузите данные: потребуются скан первой страницы, а также фотография лица.

Госуслуги

• откройте личный кабинет на портале;
• выберите "Зарегистрироваться в качестве самозанятого", а потом кликните на "Начать";
• проверьте корректность данных (заполняются автоматически) и подтвердите ИНН;
• укажите регион, отправьте заявку.

Банковские организации

• посещение отделения банка. Следует предоставить паспорт и ИНН, а также написать заявление. Регистрация проводится в день обращения;
• мобильное приложение. Простой и быстрый способ: достаточно открыть мобильное приложение и найти раздел с регистрацией (используйте слова "самозанятость", "налог", "бизнес" и аналогичные). Большинство данных заполнится автоматически, заявителю остается указать номер телефона и регион (свой или тот, в котором сосредоточены клиенты), иногда требуется выбор видов деятельности. Срок от заявки до регистрации — 5-6 рабочих дней, на практике уведомление приходит через несколько секунд.

Как иностранцу оформить самозанятость

• зарегистрироваться, например, оформить ВНЖ, чтобы легально пребывать на территории России;
• получить ИНН. Следует подготовить заявление по форме № 2-2-Учет, удостоверение личности и документы, подтверждающие законное нахождение в РФ. Доступ к личному кабинету и ИНН предоставляется в срок до 5 рабочих дней с момента подачи документов;
• установить приложение "Мой налог", пройти регистрацию через личный кабинет налогоплательщика.

Как прекратить быть самозанятым

В заключение